Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): Profiteer van extra fiscaal voordeel op je investeringen

Bij Mizen Administratiekantoor streven we ernaar dat onze klanten optimaal profiteren van alle fiscale voordelen. Een belangrijke regeling waar je als ondernemer gebruik van kunt maken, is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Deze regeling biedt extra belastingvoordeel wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen voor je onderneming. Heb je recent nieuwe middelen aangeschaft of ben je van plan dit binnenkort te doen? Dan is het de moeite waard om te kijken of je in aanmerking komt voor de KIA.

‍

Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De KIA is een fiscale aftrekpost die ondernemers stimuleert om te investeren in hun bedrijf door een deel van de investering af te trekken van hun winst. Dit geldt voor een breed scala aan bedrijfsmiddelen, zoals machines, gereedschappen, voertuigen en andere zakelijke aankopen die je voor je onderneming gebruikt. Het doel is om investeringen toegankelijker te maken en bedrijven te helpen groeien.

‍

Voorwaarden voor de KIA

Om in aanmerking te komen voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, moet je voldoen aan de volgende voorwaarden:

Investeren tussen € 2.601 en € 353.973
In 2023 geldt dat je in totaal een bedrag tussen de € 2.601 en € 353.973 moet investeren om de KIA te kunnen toepassen. Het belastingvoordeel is het grootst bij investeringen tussen € 2.601 en € 63.716, waarbij je 28% van het investeringsbedrag mag aftrekken. Bij hogere investeringen wordt het voordeel geleidelijk kleiner.

Het moet gaan om bedrijfsmiddelen
Het bedrijfsmiddel, of dit nu nieuw of gebruikt is, moet meer dan € 450 (exclusief btw) kosten en binnen jouw onderneming worden gebruikt. Voorbeelden zijn gereedschap, computers of voertuigen die noodzakelijk zijn voor je bedrijfsvoering.

Je moet ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting
De regeling geldt uitsluitend voor ondernemers die worden aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Zorg ervoor dat jouw onderneming hieraan voldoet.

Zakelijk gebruik van het bedrijfsmiddel
Het bedrijfsmiddel moet bedoeld zijn voor gebruik binnen je onderneming en niet voor privédoeleinden. Alleen dan kun je de KIA toepassen.

Let op bij verkoop binnen vijf jaar
Mocht je het bedrijfsmiddel binnen vijf jaar verkopen, dan moet je de KIA naar rato terugbetalen. Dit betekent dat je een deel van het fiscale voordeel moet teruggeven, afhankelijk van hoe lang je het bedrijfsmiddel in bezit hebt gehad.

‍

Waarom is de KIA voordelig?

De KIA is een uitstekende manier om je belastingdruk te verlagen terwijl je investeert in de groei van je bedrijf. Bij een investering tot € 63.716 profiteer je van een aftrek van 28%, wat je direct terugziet in je belastingaangifte. Dit betekent dat je niet alleen je bedrijf verder ontwikkelt, maar ook minder belasting betaalt over de winst. Voor elke ondernemer die denkt aan investeren, is het dus de moeite waard om te kijken hoe de KIA hierin kan helpen.

‍

"Elke investering in je bedrijf is een stap naar groei – met de KIA zet je die stap fiscaal voordeliger."

‍

Conclusie

De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt ondernemers een aantrekkelijke mogelijkheid om hun investeringen fiscaal voordeliger te maken. Door gebruik te maken van de KIA kun je een aanzienlijk deel van je investeringen aftrekken van de winst, vooral bij investeringen tot € 63.716. Dit maakt de regeling een slimme manier om te investeren in je onderneming terwijl je je belastingdruk verlaagt. Heb je vragen of wil je weten hoe je het meeste kunt halen uit de KIA?

Bij Mizen Administratiekantoor staan we klaar om je te adviseren en te helpen bij het toepassen van deze en andere fiscale voordelen. Neem contact met ons op voor meer informatie!

‍